A partir de enero de 2025, los autónomos en España se enfrentan a una reforma importante en el sistema de cuotas mensuales, que afecta a todos los sectores, incluida la hostelería y la restauración. Esta reforma tiene como objetivo mejorar la equidad del sistema y adaptarlo a los ingresos reales de los trabajadores por cuenta propia.
Para los autónomos de la restauración, esta reforma supone un desafío y un aumento de la carga económica. Por ello, la adaptación al nuevo sistema requiere de un esfuerzo en términos de organización y gestión de los gastos e ingresos, de lo contrario la rentabilidad del negocio puede tender de un hilo.
Estar bien informados y contar con el apoyo adecuado será clave para afrontar estos cambios de manera efectiva. Así que, os detallamos los principales cambios que afectan a los autónomos y pymes con respecto a la cuota mensual y el IVA.
Así queda la tabla con la cuota de autónomos 2025
En 2025 existe una reducción para los tramos más bajos, y es que los autónomos que se encuadren en los seis primeros tramos, es decir, entre 670 y 1700 euros tienen una cuota mensual más baja. Si cotizas por la mínima, tienes una rebaja anual de entre los 80 y 428 euros, dependiendo del tramo.
El punto negativo se lo llevan los que ganan más de 1.700 euros al mes, ya que su cuota de autónomo mensual se ve aumentada, oscilando entre los 272 y los 970 euros, según el tramo de cotización en el que se encuentre.
Cabe destacar que para los nuevos autónomos, la tarifa plana sigue siendo la misma: 80 euros. Así, aquellos que comienzan su actividad como profesional por cuenta propia, pueden pagar esta cuota mínima durante el primer año.
¿Qué pasa con el IVA? ¿Los autónomos están exentos a pagarlo en 2025?
Hacienda ha desmentido los rumores de que, en 2025, los autónomos que facturen menos de 85.000 euros quedan exentos de pagar el IVA.
La confusión proviene de la norma de la Unión Europea que hace referencia a que las pequeñas empresas, aquellas que facturan menos de 85.000 euros anuales, pueden beneficiarse del IVA franquiciado. ¿Qué quiere decir esto? Que, esta normativa solo deja exentos de pagar el IVA a aquellas facturas con clientes o proveedores que estén en países distintos a España, en los que ya esté operativo el régimen de franquiciado, para que los autónomos españoles se puedan beneficiar de ello. Sin embargo, en España aún no se ha implementado esta medida.
"Por mucho que lo quisiéramos y así estuvimos negociando, no es cierto que en 2025 los autónomos con ingresos inferiores a 85.000 euros dejarán de presentar el IVA. Están apareciendo noticias erróneas sobre esta materia", indica Lorenzo Amor en su cuenta oficial de X (antes Twitter), presidente Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos.
¿Qué deben hacer los autónomos de hostelería?
De cualquier forma, los autónomos de la hostelería y restauración deben estar más atentos a sus ingresos y gestionar mejor su actividad para adaptar sus cuotas de autónomos de acuerdo con las ganancias que obtengan. Algunas recomendaciones incluyen:
- Llevar un control exhaustivo de los ingresos y gastos: Este control permitirá a los autónomos calcular correctamente sus ganancias netas y ajustar su cuota de autónomo en consecuencia.
- Contar con un buen asesor fiscal: Debido a la complejidad del nuevo sistema, es recomendable que los autónomos cuenten con la ayuda de un experto en fiscalidad que los guíe en el proceso.
- Aprovechar las ventajas de los tramos bajos: Aquellos autónomos con ingresos bajos podrán beneficiarse de una cuota reducida, por lo que deberán estar atentos a cómo se ajusta su cuota cada año.
