Comienza la campaña de la declaración de la renta para el ejercicio fiscal de 2024. El plazo para presentar el borrador se abre el 2 de abril de 2025 y acaba el 30 de junio de 2025, fecha límite para presentar la declaración.
La campaña de la declaración de la renta puede ser una de las más temidas por muchos hosteleros, especialmente si son autónomos o gestionan pequeños negocios. Sin embargo, con una buena preparación y conocimiento de las obligaciones fiscales específicas del sector, es posible afrontarla con seguridad y sin sobresaltos.
Una de las novedades este año para los hosteleros es que los restaurantes ya deben disponer, de manera obligatoria, un software TPV conectado directamente con Hacienda. Con su entrada en vigor, todos los restaurantes en España están obligados a implementar la facturación electrónica en sus transacciones comerciales.
Cómo preparar la declaración de la renta si tienes un negocio de hostelería
Calendario fiscal clave para 2025
Para la campaña del ejercicio 2024 (que se presenta en 2025), las fechas a tener en cuenta son:
- Inicio de la campaña online: 2 de abril de 2025. A partir de este día puedes presentar la declaración a través de Renta Web.
- Inicio de la atención telefónica (plan “Le llamamos”): 7 de mayo de 2025.
- Cita previa para atención presencial: a partir del 13 de mayo de 2025.
- Fin de la campaña: 30 de junio de 2025.
👉 Consejo: No esperes al último momento. Cuanto antes revises tus datos fiscales, más margen hay para corregir errores o preparar documentación que falte.
Obligaciones específicas para autónomos del sector de la hostelería
Los hosteleros que operan como autónomos deben prestar especial atención a estas cuestiones:
- Obligación de declarar: Aunque no hayas superado el mínimo exento, si estás dado de alta como autónomo, Hacienda espera que declares tus ingresos.
- Modelo 130 (pago fraccionado del IRPF): Si no estás en estimación objetiva (módulos), estás obligado a presentar este modelo trimestralmente.
- IVA (Modelo 303 y resumen anual 390): La mayoría de negocios hosteleros deben declarar trimestralmente el IVA y presentar su resumen anual.
- Libros contables: Estás obligado a llevar un control de tus ingresos, gastos, facturas emitidas y recibidas, además de conservar todos los justificantes.
Qué ingresos declarar y cómo justificar gastos deducibles
En hostelería, es habitual manejar una gran cantidad de operaciones diarias, lo que puede dificultar el control fiscal. Estos son los puntos clave:
Ingresos que debes declarar
- Ventas con factura y ventas directas por TPV.
- Ingresos por servicios de delivery (Glovo, Uber Eats, etc.).
- Subvenciones o ayudas públicas (como las del Kit Digital o planes autonómicos).
- Ingresos en efectivo, aunque no hayan sido bancarizados.
Importante: Hacienda cruza datos con bancos, plataformas digitales y proveedores. Ocultar ingresos puede suponer sanciones muy severas.
Gastos deducibles habituales en restauración
- Alquiler del local, si está a nombre del titular del negocio.
- Suministros: agua, luz, gas, conexión a Internet del local.
- TPV y comisiones de plataformas de pago.
- Proveedores de alimentos y bebidas.
- Material de limpieza e higiene.
- Uniformes y vestimenta profesional.
- Mantenimiento y reparaciones de maquinaria.
- Publicidad, diseño web, redes sociales.
- Seguros del local o del negocio.
- Asesoría fiscal o gestoría.
💡 Solo puedes deducirte lo que esté correctamente facturado y vinculado a la actividad económica. Las facturas deben estar a tu nombre o al de la sociedad.
Cómo tratar las propinas y los pagos en efectivo
Uno de los temas más sensibles en hostelería son los ingresos en efectivo, especialmente las propinas.
- Propinas: Legalmente, si las propinas son repartidas entre el personal y no se integran en el sistema de caja, no deberían sumarse a los ingresos del negocio. Sin embargo, si se canalizan a través del TPV o se registran como ingresos, deben declararse.
- Pagos en efectivo: Toda venta, aunque se haya cobrado en efectivo, debe contabilizarse. No hacerlo puede considerarse una infracción grave.
Errores más comunes que cometen los hosteleros al presentar la renta (y cómo evitarlos)
En plena campaña fiscal, muchos propietarios cometen errores que pueden acabar en sanciones o pérdida de beneficios fiscales. Estos son los más frecuentes:
1. No declarar todos los ingresos
- El efectivo mal gestionado es el gran punto débil. No registrar ventas al contado puede considerarse fraude.
- Las plataformas de delivery envían sus datos a Hacienda: si no los incluyes, saltará una alerta.
✔ Solución: el sistema TPV conectado con la Agencia Tributaria (ahora obligatorio) con control de caja diario e integra apps de delivery en tu contabilidad.
2. Deducir gastos sin factura
- Tickets simples, facturas con errores o gastos personales no son válidos como deducciones.
✔ Solución: Exige siempre factura completa a proveedores. Usa un gestor o app que te ayude a organizarlas.
3. No separar lo personal de lo profesional
- Mezclar cuentas bancarias personales y del negocio complica la trazabilidad.
✔ Solución: Abre una cuenta exclusiva para la actividad empresarial.
4. No revisar los datos fiscales antes de presentar
- Errores en el NIF, en el domicilio fiscal o en los rendimientos pueden provocar requerimientos.
✔ Solución: Revisa bien el borrador o consulta con un asesor antes de enviar.
¿Declarar como autónomo o como sociedad? Lo que más conviene a tu restaurante
Muchos hosteleros se preguntan si les conviene seguir como autónomos o constituir una sociedad limitada (SL). La decisión depende de varios factores:
Autónomo
Ventajas:
- Menos costes iniciales y menor carga administrativa.
- Tramitación sencilla y sin notaría.
Inconvenientes:
- Tributas por tramos en IRPF, lo que puede penalizar si tienes beneficios altos (>40.000 €).
- Respondes con tu patrimonio personal.
Sociedad limitada (SL)
Ventajas:
- Tributas al 25% en el impuesto de sociedades, con posibilidad de planificar mejor los beneficios.
- Separación entre patrimonio personal y de la empresa.
- Mejor imagen ante bancos, proveedores e inversores.
Inconvenientes:
- Coste de constitución y mayores obligaciones contables.
- Necesidad de llevar contabilidad ajustada al Plan General Contable.
🎯 Regla de oro: si tu restaurante ya factura más de 60.000 € al año o tienes varios empleados, probablemente te conviene valorar seriamente operar como sociedad.
Herramientas digitales que facilitan la declaración de la renta a los hosteleros
La tecnología se ha convertido en un gran aliado para los pequeños negocios. Estas herramientas te ayudarán a simplificar la gestión fiscal de tu restaurante y evitar errores.
Software de facturación y contabilidad
- Quipu, Holded o Contasimple: Automatizan la emisión de facturas, categorizan gastos y calculan impuestos.
- FacturaDirecta o Debitoor: Muy útiles para autónomos que llevan ellos mismos la contabilidad.
TPV con integración fiscal
TPVs como Last.app, Square, Ágora o Glop permiten registrar cada venta, generar informes automáticos y facilitar la conciliación contable.
Gestión de proveedores y stock
Herramientas como Prezo, Glop o Miss Tipsi te permiten cruzar compras con ventas para controlar márgenes y facilitar deducciones.
Aplicaciones para digitalizar tickets y facturas
Captio, Xpenditure, TaxDown: Escanean documentos y los integran en tu contabilidad.
